DHG Pharma GR2022

Page 79 - DHG Pharma GR2022

P. 79

BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ QUẢN LÝ RỦI RO 2022
KIỂM SOÁT NỘI BỘ
DHG Pharma chú trọng vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ, luôn vận hành hoạt động doanh nghiệp trong sự hài hòa giữa mục tiêu hoạt động về doanh thu và lợi nhuận, mục tiêu báo cáo tài chính đáng tin cậy và mục tiêu về tuân thủ vì mục tiêu là một doanh nghiệp chính trực và đạo đức.
Tại DHG Pharma, kiểm soát nội bộ không phải là một đơn vị hay một chức năng độc lập mà là một hệ thống, tồn tại không thể tách rời với hoạt động và nghiệp vụ từ cấp độ tổng thể tổ chức đến đơn vị riêng lẻ. Hệ thống kiểm soát nội bộ được thiết kế và vận hành theo một cấu trúc thống nhất và chỉnh thể. DHG Pharma áp dụng nền tảng kiểm soát nội bộ theo các nguyên lý từ Ủy ban Chống gian lận khi lập BCTC thuộc Hội đồng quốc gia Hoa Kỳ (COSO) gồm 5 thành phần, 17 nguyên tắc phục vụ cho 3 mục tiêu:
MỤC TIÊU
Hoạt động
THÀNH PHẦN
NGUYÊN TẮC
• Tập trung cam kết vào các giá trị đạo đức và chính trực
• Thực hiện trách nhiệm giám sát hệ thống KSNB
• Thiết thập cấu trúc, thẩm quyền và trách nhiệm
• Tập trung cam kết về thu hút và giữ chân nhân tài
• Thi hành trách nhiệm giải trình
Môi trường kiểm soát
• Xác định mục tiêu rõ ràng để có thể nhận diện và đánh giá rủi ro liên quan đến mục tiêu
• Nhận diện và phân tích rủi ro
• Đánh giá rủi ro gian lận
• Nhận diện và phân tích các thay đổi quan trọng
Đánh giá rủi ro
Báo cáo
Tuân thủ
1 2 3 4 5
6
7 8 9
10 • 11 • 12 •
13 • 14 • 15 •
Lựa chọn và phát triển biện pháp kiểm soát phù hợp
Lựa chọn và phát triển các kiểm soát tổng quát bằng công nghệ Triển khai các kiểm soát qua chính sách và quy trình
Sử dụng thông tin có liên quan và có chất lượng Truyền thông trong nội bộ
Truyền thông bên ngoài
Hoạt động kiểm soát
Thông tin và truyền thông
Hoạt động giám sát
17
16
• Thực hiện đánh giá định kỳ và không báo trước
• Đánh giá và truyền thông các thiếu sót
BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG NĂM 2022
BÁO CÁO QUẢN TRỊ CÔNG TY
78 79

77 78 79 80 81