Chủ động thích ứng - Tập đoàn Bảo Việt

Page 348 - Chủ động thích ứng - Tập đoàn Bảo Việt - Báo cáo tích hợp 2021

P. 348

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày 16. THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC (tiếp theo) 16.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Tập đoàn đã ghi nhận một số khoản tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả với các biến động trong năm nay và năm trước như sau: Bảng cân đối kế toán hợp nhất Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất (31.052.022.374) (4.990.337.692) (36.042.360.066) 20% 60.687.371.248 28.574.800.461 32.112.570.787 - 12.137.474.250 20% 25.506.325.368 25.506.325.368 B09-DN/HN Ngày 31 tháng 12 năm 2021 VND 18.414.546.814 Ngày 31 tháng 12 năm 2020 VND (3.963.738.615) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2021 VND Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2020 VND 6.277.072.564 1.137.526.459 7.414.599.023 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Thu nhập/(Chi phí) thuế thu nhập hoãn lại tính vào kết quả kinh doanh hợp nhất 16.2.1 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá trị tài sản thuế thu nhập hoãn lại Các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ Trong đó: - Hoa hồng phải trả trên phí bảo hiểm phải thu - Chi phí dự phòng thu hồi các khoản hoa hồng - Khác Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 16.2.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá trị thuế thu nhập hoãn lại phải trả Các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Trong đó: - Lãi chênh lệch tỷ giá cuối năm Thuế thu nhập hoãn lại phải trả BÁO CÁO TÍCH HỢP BVH 2021 CHỦ ĐỘNG THÍCH ỨNG 12.137.474.250 (5.101.265.074) Ngày 31 tháng 12 năm 2021 VND 20% 92.072.734.072 42.828.607.130 32.112.570.787 17.131.556.155 18.414.546.814 Ngày 31 tháng 12 năm 2021 VND 20% 19.818.693.075 19.818.693.075 3.963.738.615 348 Ngày 31 tháng 12 năm 2020 VND Ngày 31 tháng 12 năm 2020 VND 5.101.265.074

346 347 348 349 350