DHG Pharma GR2022

Page 35 - DHG Pharma GR2022

P. 35

HIỆU SUẤT HOẠT ĐỘNG
200 150 100
50 0
153
164 160
173
157
42
26
144
5 4 3 2 1 0
4,3 3,3
0,1
2020
Hệ số thanh toán ngắn hạn
4,9 3,5
0,0
2021
Hệ số thanh toán nhanh
5,2 3,7
0,0
2022
Hệ số thanh toán tiền mặt
34 44 39 35
2020 2021 2022
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt trong năm 2022 đạt 157 ngày, giảm 3 ngày so với năm trước. Trong đó, số ngày tồn kho bình quân tăng 9 ngày do nhu cầu dự trữ thành phẩm và nguyên liệu tăng. Tồn kho thành phẩm cao do thực hiện sản xuất lô lớn để giảm giá thành và tiết kiệm chi phí sản xuất đồng thời nhằm đáp ứng nhu cầu hàng hóa trên cả nước và giữ vững thị phần.
KHẢ NĂNG THANH TOÁN
Số ngày tồn kho bình quân Số ngày phải thu bình quân
Số ngày phải trả bình quân Chu kì chuyển đổi tiền mặt
Nguồn: BCTC đã kiểm toán và tính toán của DHG Pharma
Tồn kho nguyên liệu cao do Công ty mua hàng khối lượng lớn hơn để có mức giá tốt hơn và dự trữ thêm nguyên liệu nhằm giảm thiểu rủi ro do biến động giá và tỷ giá ngoại tệ. Số ngày phải thu bình quân giảm 9 ngày khi hiệu quả thu hồi công nợ đã được cải thiện, các khoản nợ khó đòi được xử lý triệt để giúp tăng nguồn tiền mặt thu về từ hoạt động bán hàng. Số ngày phải trả bình quân dao động trên 40 ngày, chủ yếu là các khoản thanh toán mua nguyên vật liệu, hàng hóa.
Khả năng thanh toán ngắn hạn của DHG Pharma đạt bình quân khoảng 05 lần và khả năng thanh toán nhanh đạt trên 03 lần cho thấy các tỷ số này của Công ty cao và an toàn phản ánh Công ty có khả năng đảm bảo chi trả các khoản nợ tốt. Hệ số thanh toán tiền mặt thấp do Công ty tận dụng lượng tiền gửi nhàn rỗi để gửi tiền có kỳ hạn nên lượng tiền và các khoản tương đương tiền được giữ ở mức đủ đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Nguồn: BCTC đã kiểm toán và tính toán của DHG Pharma
BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG NĂM 2022 BÁO CÁO QUẢN TRỊ CÔNG TY 34 35

33 34 35 36 37