DHG Pharma BCPTBV 2022

Page 24 - DHG Pharma BCPTBV 2022

P. 24

QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP
KIỂM SOÁT NỘI BỘ
DHG Pharma chú trọng vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ, luôn vận hành hoạt động doanh nghiệp trong sự hài hòa giữa mục tiêu hoạt động về doanh thu và lợi nhuận, mục tiêu báo cáo tài chính đáng tin cậy và mục tiêu về tuân thủ vì mục tiêu là một doanh nghiệp chính trực và đạo đức.
Tại DHG Pharma, kiểm soát nội bộ không phải là một đơn vị hay một chức năng độc lập mà là một hệ thống, tồn tại không thể tách rời với hoạt động và nghiệp vụ từ cấp độ tổng thể tổ chức đến đơn vị riêng lẻ. Hệ thống kiểm soát nội bộ được thiết kế và vận hành theo một cấu trúc thống nhất và chỉnh thể. DHG Pharma áp dụng nền tảng kiểm soát nội bộ theo các nguyên lý từ Ủy ban Chống gian lận khi lập BCTC thuộc Hội đồng quốc gia Hoa Kỳ (COSO) gồm 5 thành phần, 17 nguyên tắc phục vụ cho 3 mục tiêu:
MỤC TIÊU
HOẠT ĐỘNG
BÁO CÁO
TUÂN THỦ
THÀNH PHẦN
Môi trường kiểm soát
Đánh giá rủi ro
Hoạt động kiểm soát
Thông tin
và truyền thông
Hoạt động giám sát
NGUYÊN TẮC
1. Tập trung cam kết vào các giá trị đạo đức và chính trực 2. Thực hiện trách nhiệm giám sát hệ thống KSNB
3. Thiết thập cấu trúc, thẩm quyền và trách nhiệm
4. Tập trung cam kết về thu hút và giữ chân nhân tài
5. Thi hành trách nhiệm giải trình
6. Xác định mục tiêu rõ ràng để có thể nhận diện và đánh giá rủi ro liên quan đến mục tiêu
7. Nhận diện và phân tích rủi ro
8. Đánh giá rủi ro gian lận
9. Nhận diện và phân tích các thay đổi quan trọng
10. Lựa chọn và phát triển biện pháp kiểm soát phù hợp 11. Lựa chọn và phát triển các kiểm soát tổng quát bằng
công nghệ
12. Triển khai các kiểm soát qua chính sách và quy trình
13. Sử dụng thông tin có liên quan và có chất lượng 14. Truyền thông trong nội bộ
15. Truyền thông bên ngoài
16. Thực hiện đánh giá định kỳ và không báo trước 17. Đánh giá và truyền thông các thiếu sót
24
DHG Pharma | Báo cáo phát triển bền vững 2022

22 23 24 25 26