DHG Pharma BCPTBV 2022

Page 25 - DHG Pharma BCPTBV 2022

P. 25

Đ ể vận hành các nguyên tắc này, về mặt cấu trúc, mô hình ba tuyến phòng vệ được thiết lập và thực thi đảm bảo rằng công ty hoạt động nhằm đạt được mục tiêu của mình dựa trên một cấu trúc quản trị khỏe mạnh, có kiểm soát.
Trong mô hình này, kiểm soát không phải là một chức năng riêng biệt mà tồn tại rộng khắp nhưng tách bạch. Tất cả các nghiệp vụ đều yêu cầu yếu tố kiểm soát và như vậy tuyến phòng vệ thứ nhất phải bao gồm tất cả đơn vị chuyên môn nhiệm vụ có trách nhiệm vừa hoạt động vừa tự kiểm soát. Tuyến phòng vệ thứ hai là gồm chức năng tuân thủ và làm nhiệm vụ đầu mối hệ thống kiểm soát nội bộ được phân giao cho đơn vị chuyên biệt là Phòng Kiểm soát nội bộ và Quản lý rủi ro. Tuyến thứ ba với vai trò đảm bảo, tư vấn được phân công cho Ban Kiểm toán nội bộ thực hiện. Các tuyến phòng vệ hoạt động dưới sự điều hành của Ban Tổng Giám đốc và sự giám sát của Ủy ban kiểm toán trực thuộc Hội đồng quản trị cùng với sự tương tác với các bên liên quan. DHG Pharma hướng tới hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ có kiểm soát, tích hợp vận hành và có sự đảm bảo độc lập.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ỦY BAN KIỂM TOÁN
BAN TỔNG GIÁM ĐỐC HỘI ĐỒNG QUẢN LÝ RỦI RO
TUYẾN THỨ NHẤT
HOẠT ĐỘNG
• Các cụm, khối, chức năng
• Các phòng ban, đơn vị
• Các chi nhánh, kho trung tâm
TUYẾN THỨ HAI
TUÂN THỦ
• Phòng KSNB & QLRR
TUYẾN THỨ BA
ĐẢM BẢO, TƯ VẤN
• Kiểm tra,
kiểm toán nội bộ
KIỂM TOÁN
Thông tin chung
Các lĩnh vực trọng yếu 25
PHỐI HỢP
KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP
CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC

23 24 25 26 27